Repartir du relevé de règlement
Sur une période complète, séparez les commandes, les remboursements, les frais de vente, de traitement et de stockage. Affectez les réserves et leur libération à des lignes distinctes. Contrôlez ensuite le virement bancaire correspondant et conservez les références de période.
Exemple de rapprochement
Simulation de flux monétaires sur une même base : 5 000 € de ventes, 300 € de remboursements, 900 € de frais et 400 € mis en réserve donnent 3 400 € versés. Les 400 € immobilisés sont à suivre jusqu’à leur libération. Le rapprochement explique le mouvement de banque ; la ventilation comptable et fiscale des ventes et des frais nécessite les justificatifs.
Retours et stock à la clôture
Suivez chaque retour jusqu’à sa remise en vente, sa destruction ou son remboursement au vendeur. Relevez les entrepôts utilisés : l’activation d’un programme de stockage dans plusieurs pays peut modifier les obligations à examiner.
Ce qu’il faut exporter
Le relevé de règlement, le détail des transactions, les factures de frais, le rapport de stock par pays et le détail des remboursements constituent le dossier de départ. Choisissez une commande où le client a retourné le produit pour tester la chaîne entière.